学员对象：企业管理人员

课程收益：

1．帮助您进行采购与付款循环中税务规划方案设计与优化；
2．全面提升您在采购与付款循环中税务风险控制的技能；
3．领会最新企业所得税税前扣除管理办法基本精神；
4.接受新颖性理念；掌握实用性工具；学会实操性模型；
5．提高您将财务、税务、业务人员三者理论与实际操作相结合的能力。

课程内容:

采购支出与税前扣除纳税筹划

【背景分析】
您知道我们的业务工作也可以分出几大循环吗？
您知道采购与付款循环的涉税风险隐藏在哪里？
您知道如何发现这些涉税风险点吗？ 
您知道用什么工具来控制采购与付款循环中的税务风险吗?
您知道会计与税务在采购与付款循环中有何差异吗？
您知道采购渠道选择的税务判断方法吗？
您知道如何筹划采购与付款循环中的纳税方案吗？
您知道企业所得税税前扣除管理办法最新要点吗？
您知道所得税汇算清缴扣除若干注意事项吗？
如果您曾为上述问题烦恼不已，欢迎您参加本次“采购支出与税前扣除纳税筹划高峰论坛”课程，本课程有助于您掌握采购付款循环中纳税筹划要领，企业所得税汇算清缴若干注意事项，增强实践操作能力，有效管控税务风险，轻轻松松做财务！

【课程收益】
1．帮助您进行采购与付款循环中税务规划方案设计与优化；
2．全面提升您在采购与付款循环中税务风险控制的技能；
3．领会最新企业所得税税前扣除管理办法基本精神；
4.接受新颖性理念；掌握实用性工具；学会实操性模型；
5．提高您将财务、税务、业务人员三者理论与实际操作相结合的能力。

【课程提纲】
第一讲 采购付款循环税务风险管控
一、非正常损失运费进项税额如何处理？
二、如何区分非应税项目不得抵扣进项税额？
引申：购买自用汽车其耗用的油费、修理费进项税额能否抵扣？
三、运费支出有无税务风险？
四、税务稽查角度看装卸费支出是否存在税务风险？
五、该如何选择供应商？
六、退货或折让不冲减进项税额有无税务风险？
引申：采购取得的返利如何处理？能否降低税负？
——开票主体的选择与筹划
七、如何计算不得抵扣进项税额？
? 购买的电梯进项税额能否抵扣？
? 修理电梯更换的备件进项税额能否抵扣？
? 大修理电梯更换的备件进项税额能否抵扣？
? 钢结构房进项税额能否抵扣？
? 电力铁塔进项税额能否抵扣？
? 监控设备能否抵扣进项税？
八、固定资产进项税额如何判断不得抵扣？
九、如何控制涉税风险点？
十、采购货物是加价还是支付手续费合算？
十一、农产品采购的纳税筹划
? 农产品采购都可以抵扣13%吗？
? 独立经营变合作社经营算是筹划空间吗？
十二、营改增后采购支出范围有无税务问题？
十三、营改增后不得抵扣增值税进项税额有哪些情形？
十四、境外付汇代扣缴税款如何计算？
十五、仓储服务营改增如何筹划？
十六、如何确定税率和征收率？
十七、建筑材料采购的营业税纳税能筹划吗？
十八、建筑总分包业务企业所得处理有无风险？
十九、如何建立采购管理体系？
二十、付款中的机会成本如何计算？
二十一、采购支出如何会计核算？
二十二、应付账款应付未付如何处理？
二十三、发票管理应注意哪些问题？

第二讲 企业所得税税前扣除常见问题纳税解析
一、 成本费用项目中有哪些限额列支？
二、 有哪些费用支出不得税前扣除？
三、 成本费用税前列支与发票有无绝对关系？
四、 成本费用中工资列支及税前扣除有哪些变化？
五、 建筑公司不用劳务费发票而用临时工工资表支付临时工工资，是否可以税前扣除？
六、 哪些费用可以作为福利费项目列支？职工福利费列支是否也需要发票 ？没有职工食堂，发放的伙食费是福利费吗？
七、 老板报销的EMBA费用能否在职工教育经费列支？
八、 公司为员工缴纳的意外险、健康保险、公众责任险能否税前扣除？
九、 业务招待费列支应注意哪些问题？
十、 广告及业务宣传费扣除有无政策变化？
十一、 捐赠扣除取得什么票据好？
十二、 水电费该如何扣除？
十三、 会议费扣除有何要求？
十四、 差旅费补贴扣除有何要求？
十五、 通讯费补贴如何扣除？
十六、 办公用品扣除有何要求？
十七、 集团管理费如何扣除？
十八、 认定高新技术企业研发费用有哪些定量指标？
十九、 研发费用加计扣除有何规定？
二十、 高新技术企业研发费用认定与研发费用加计扣除有何不同？
二十一、 研发费用都能加计扣除吗？
【现场特别服务】  释疑答惑  共结税缘！

【授课对象】税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员 ；财务总监、财务经理、财务主管等财务人员 ；总经理、董事会成员等企业高管

标签：纳税筹划、企业所得税、研发费用、采购、管理办法、业务人员、风险控制