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采购支出与税前扣除纳税筹划
课程分类: | 财务管理 | ||
授课老师: | 待定 | ||
课程费用: | 20000元 | 会员折扣: | 无折扣 |
授课时间: | 1天 | ||
课程视频: | 暂无 | 课程图片: | 暂无 |
关注度: | 164 | 评论:个 |
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1.帮助您进行采购与付款循环中税务规划方案设计与优化;
2.全面提升您在采购与付款循环中税务风险控制的技能;
3.领会最新企业所得税税前扣除管理办法基本精神;
4.接受新颖性理念,掌握实用性工具,学会实操性模型;
5.提高您将财务、税务、业务人员三者理论与实际操作相结合的能力。
课程内容:
采购支出与税前扣除纳税筹划
【背景分析】
您知道我们的业务工作也可以分出几大循环吗?
您知道采购与付款循环的涉税风险隐藏在哪里?
您知道如何发现这些涉税风险点吗?
您知道用什么工具来控制采购与付款循环中的税务风险吗
您知道会计与税务在采购与付款循环中有何差异吗?
您知道采购渠道选择的税务判断方法吗?
您知道如何筹划采购与付款循环中的纳税方案吗?
您知道企业所得税税前扣除管理办法最新要点吗?
您知道所得税汇算清缴扣除若干注意事项吗?
如果您曾为上述问题烦恼不已,欢迎您参加本次“采购支出与税前扣除纳税筹划高峰论坛”课程,本课程有助于您掌握采购付款循环中纳税筹划要领,企业所得税汇算清缴若干注意事项,增强实践操作能力,有效管控税务风险,轻轻松松做财务!
【课程安排】
1 天(6小时)
【课程提纲】
第一讲 采购付款循环税务风险管控
一、非正常损失运费进项税额如何处理?
二、如何区分非应税项目不得抵扣进项税额?
三、运费支出有无税务风险?
四、税务稽查角度看装卸费支出是否存在税务风险?
五、该如何选择供应商?
六、退货或折让不冲减进项税额有无税务风险?
七、如何计算不得抵扣进项税额?
1.购买的电梯进项税额能否抵扣?
2.修理电梯更换的备件进项税额能否抵扣?
3.大修理电梯更换的备件进项税额能否抵扣?
4.钢结构房进项税额能否抵扣?
5.电力铁塔进项税额能否抵扣?
6.监控设备能否抵扣进项税?
八、固定资产进项税额如何判断不得抵扣?
九、如何控制涉税风险点?
十、采购货物是加价还是支付手续费合算?
十一、农产品采购的纳税筹划
1.农产品采购都可以抵扣13%吗?
2.独立经营变合作社经营算是筹划空间吗?
十二、营改增后采购支出范围有无税务问题?
十三、营改增后不得抵扣增值税进项税额有哪些情形?
十四、境外付汇代扣缴税款如何计算?
十五、仓储服务营改增如何筹划?
十六、如何确定税率和征收率?
十七、建筑材料采购的营业税纳税能筹划吗?
十八、建筑总分包业务企业所得处理有无风险?
十九、如何建立采购管理体系?
二十、付款中的机会成本如何计算?
二十一、采购支出如何会计核算?
二十二、应付账款应付未付如何处理?
二十三、发票管理应注意哪些问题?
第二讲 企业所得税税前扣除常见问题纳税解析
一、成本费用项目中有哪些限额列支?
二、有哪些费用支出不得税前扣除?
三、成本费用税前列支与发票有无绝对关系?
四、成本费用中工资列支及税前扣除有哪些变化?
五、建筑公司不用劳务费发票而用临时工工资表支付临时工工资,是否可以税前扣除?
六、哪些费用可以作为福利费项目列支?职工福利费列支是否也需要发票 ?没有职工食堂,发放的伙食费是福利费吗?
七、老板报销的EMBA费用能否在职工教育经费列支?
八、公司为员工缴纳的意外险、健康保险、公众责任险能否税前扣除?
九、业务招待费列支应注意哪些问题?
十、广告及业务宣传费扣除有无政策变化?
十一、捐赠扣除取得什么票据好?
十二、水电费该如何扣除?
十三、会议费扣除有何要求?
十四、差旅费补贴扣除有何要求?
十五、通讯费补贴如何扣除?
十六、办公用品扣除有何要求?
十七、集团管理费如何扣除?
十八、认定高新技术企业研发费用有哪些定量指标?
十九、研发费用加计扣除有何规定?
二十、高新技术企业研发费用认定与研发费用加计扣除有何不同?
二十一、研发费用都能加计扣除吗?