企业所得税汇算清缴工作是我们财务人员每年面临的一项专门“考题”，所得税汇算清缴是企业涉税业务中的一项重要环节，是对企业所得税的一次全面、完整、系统的计算、调整、缴纳过程。该工作不仅涉及大量的税收法规，而且与企业的会计处理紧密联系，因此一些应当进行纳税调整的事项很容易被企业忽视或者忽略，实际工作中许多企业又多缴或误缴了所得税。这些问题该如何处理？如何正确把握所得税政策的基本要领，准确无误地清缴税收？如何正确填列所得税汇算清缴的主表及其11张附表？为了帮助企业捋清思路，做好2009年汇算清缴工作，特开设本课程对汇算清缴相关政策、变化要点、注意事项、调整项目、报表填列等诸多方面做全面、深入的介绍。

课程内容:

一、2009年最新发布的重点所得税政策介绍 比如：工资合理全额扣除的把握尺度；未扣缴个税工资能否税前扣除；福利费到底用在哪些地方？通讯费、取暖费、防暑降温费等补贴如何处理，是否也涉及个人所得税？五险一金如何扣除？补充养老医疗保险是按照5%还是4%限额扣除？还将涉及礼品费、广告费、业务宣传费、职工教育经费、工会经费、业务招待费、差旅费、会议费、佣金手续费、租赁费等诸多扣除项目？多缴税款可以申请退回吗？ 二、年度末如何对有关业务进行汇算清缴规划 1、收入确认方面的规划：比如，买一赠一等促销业务如何处理？拆迁补偿款、专项财政补助要不要纳税、递延收益？如何纳税？视同销售业务怎样把握？ 2、费用扣除项目的分解与规划：比如，开办费如何处理？税务机关到底是如何把握税前扣除的发票要求的？劳动保护费扣除有何要求？食堂费用怎样处理最好？如何合理利用会计处理，提高广告费、业务宣传费等项目的税前扣除限额？私车私房公用有哪些涉税处理？未取得发票的费用可以税前扣除吗？ 3、资产损失税前扣除的规划：自行计算扣除的资产损失和申报审批扣除的资产损失怎样划分？申报扣除的资产损失怎样走程序？要不要税务师出具鉴证报告？ 4、适用税率及优惠政策的运作：怎样把所得税政策对企业有利的内容体现在报表里边？报表和政策不一致怎么办？企业内部非法人机构是否可以享受税收优惠？汇总纳税企业怎样申报，如何利用优惠政策？ 三、所得税申报表的设计思路和填报技巧 1、怎样快速掌握申报表的精髓？纳税调整有何诀窍？ 2、2009年出台的新政策如何在申报表中得到落实？ 3、申报主表和附表重点项目填报策略和纳税调整

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