【举办单位】北京曼顿培训网  www.mdpxb.com   中国培训资讯网  www.e71edu.com

【联系电话】4006820825   010-56129138   13810210257 

【培训日期】2015年6月13-14日

【培训地点】杭州

【培训对象】 房产建筑企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、经理、主管、会计等相关财会办税人员、国税局、地税局、税务师事务所、会计师事务所等相关财税专业人士

 

【课程背景】

房地产、建筑业全面营改增脚步声声，迫在眉睫。面对营改增：操作得当，可能税费下降，操作不当，税负必然上升，营改增将成为房地产建筑企业的生命线。营改增绝不仅仅是简单的税务管理或财务会计核算处理改变，而是会影响企业管理方方面面的重大变革，将对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、管理环节、管理流程等带来一系列重大影响和挑战。营改增会给房地建筑企业带来哪些机遇和挑战？过渡期有哪些优惠政策？我们应做好哪些准备？以及有哪些涉税风险及筹划技巧？未雨绸缪，加强政策学习，增进对“营改增”的认识，制订增值税内部控制体系和工作流程，建立增值税全流程跟踪管理制度，提前应对和防范营改增后可能带来的经济风险和税务风险，妥善处理营改增过渡期间的税金清算与稽查等事宜，确保企业利益最大化。

    2015年中国房地产市场面临严峻挑战，很多中小房地产企业面临生存困难。在这样的大背景下，房地产公司如何做好自身的税收筹划，最大化的节约税金，化解税收风险是当下地产企业财务经理应该把握的关键。本课程第二部分通过分解房地产全流程开发环节，分析房地产企业税收筹划的操作要点和税收风险防控方法。

 

【课程大纲】

第一模块 房地产建筑业营改增政策该思考哪些问题

1. 正在以及将要实施的财税体制改革对于房地产企业有哪些影响？

2. 建筑业、房地产业何时会营改增？可能执行的税率有人说11%，有人说17%，到底会是多少？

3. 建筑业、房地产业营改增纳税模式和现行营业税政策有哪些不同？还会差额纳税吗？、

4. 增值税的适用税率和征收率有多少？房地产企业可能涉及到增值税哪些税率及征收率？

5. 营改增对建筑、房地产业经营模式有哪些影响？

6. 营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响？如何评价税负变化？

7. 营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响？现行预算体系会如何变化？

8. 卖房赠冰箱、空调算不算混业经营？适用税率？

9. 建筑业、房地产企业如何充分利用进项抵扣政策减轻税负？

10. 拿到增值税专用发票就可以抵扣进项税额吗？ 

11. 房地产营改增后业主退房、折扣如何开具发票？

12. 快递业营改增后房地产如何集中索取发票？税率是多少？

13. 融资租赁业营改增后对于房地产有何影响？ 融资性售后回租商品房确认收入吗？ 

14. 房地产开发各个阶段哪些能取得哪些专用发票？哪些能或不能抵扣？

15. 营改增后房地产纳税义务发生时间有无变化？对于工程款结算有无影响？营改增对房地产建筑业资金管理提出了什么要求？

 

第二模块 建筑业、房地产企业应关注的营改增若干风险问题 

1. 房地产企业应该办理一般纳税人吗？ 假如有增值税业务是再设公司还是分账核算？ 

2. 没有营改增就不涉及视同销售缴纳增值税业务吗？ 营改增后无处躲藏的现有赠送业务。

3. 房地产企业涉及代扣税款如何处理？  

4. 房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？

5. 固定资产进项税额该不该抵扣？ 抵扣多少？

6. 营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？

7. 营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？

8. 营改增后出租自行开发产品该如何纳税？

9. 房地产建筑业如何划分跨营改增试点实施日的合同？

10、建筑企业甲供材风险

11、建筑企业甲供设备风险

12、建筑企业异地开票风险

13、建筑企业分包、转包、挂靠经营风险

14、建筑企业汇总纳税风险

 

第三模块 房地产企业全流程税收筹划

1、非货币资产投资设立模式中的税收风险和税收筹划

2、股权收购设立模式中的税收风险和税收筹划

3、地产分立税收风险和税收筹划

4、出让土地获取模式的税收风险和税收筹划

5、政府延期交付土地中的税收风险和税收筹划

6、政府定向回购房屋涉及的税收风险和税收筹划

7、拿地模式中承担红线外费用的税收风险和税收筹划

8、土地返还款的税收风险和税收筹划

9、合作建房中的税收风险和税收筹划

10、甲供材处理的税收风险分析与税收筹划（材料和设备如何区分）

11、预提费用的税收风险与税收筹划（园林绿化费可以预提吗）

12、支付境外设计费的税收风险分析与税收筹划

13、销售代理费、佣金、监理费、服务费、咨询费等问题的税收风险分析与税收筹划

14、售楼处的税收风险分析与税收筹划

15、车库、车位（地上、地下）处理中的税收风险分析与税收筹划

16、开发环节支付利息的税收风险分析与税收筹划

17、项目成本分摊的税收风险分析与税收筹划

18、精装修房装修款项分拆的税收风险及税收筹划

19、房地产不同促销模式税收风险分析及税收筹划（代垫首付、购房凡税、打折促销、买房赠车、电器、装修等）

20、售后回购、商业地产售后回租税收风险的分析及税收筹划

21、房地产企业为其他企业、行政单位建房销售给内部人员税收风险的分析与税收筹划

 

【讲师介绍】

    赵国庆老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师。

中国最顶尖的房产纳税筹划实战专家

国家财税号称 “税界才子”实战讲师 

中国著名房地产、建筑业纳税筹划高手

国内大型房企顾问、上市公司税务顾问

一位全面深度解析最新房产建筑业税收政策、中国最顶尖的纳税筹划实战专家！

一位为各级税务部门、多家大中型企业举行数千场涉税讲座与辅导的高级讲师！

一位精通资本市场、重组、房产建筑、金融、国际税收等税收领域的智力大师！

一位在《中国税务》、《中国税务报》等国家级报刊杂志发表论文100余篇资深专家！

 

【费用及报名】

1、费用：培训费2980元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。

2、报名咨询：4006820825  010-56129138  56028090  13810210257   鲍老师 

3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函

4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程

5、详细资料请访问北京曼顿培训网：www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)