“房地产所得税会计、新政盘点及纳税申报表填写技巧高研班” 

☆ 2011年12月01–02日   

☆ 南京·斯亚花园酒店   

☆ 主 讲：李 民

Ø→一年一度的汇算清缴工作开始，既是房地产企业进行全面、系统、完整地利益分配工作的开始。该项工作与企业会计处理密切相关，却因税法政策的更新、补充难于梳理。稍有不慎，纳税人就会违反税法规定，受到处罚。

Ø→在此时房地产企业应做的是，梳理法规、理解政策、控制风险、处理疑难，认真细致地解决此项重大涉税风险。但限于每个企业少有配置相应的成本及人员去研究税收政策，分析每一项所得税与会计差异，估量涉税风险的强弱，储备足够的案例作为支持。否则盲目处理，一旦失败，后果不堪设想。

Ø→为解决房地产企业2011年度汇算清缴工作的辛劳与风险，我们特为您提供了一整套安全、高效的房地产汇算清缴填报技巧方案，分门别类详细讲解企业所得税汇算清缴申报表中项目分类标准、隐含风险、填报技巧，帮助会员企业安心完成汇算清缴工作。同时，税务盘点不仅仅是汇算清缴前的一次热身运动，而是企业发现和挽救纳税损失的最后一次机会。因此，在2011年的年终时节和企业所得税汇算清缴的前夕，作为企业的高层领导和主管会计应该高度关注和思考并解决以下问题：

【主讲内容】

一、房地产企业财务核算

1、成本核算对象的选择 

2、土地增值税清算与账务处理的协调与运用

3、地产企业成本核算流程

4、地产企业成本核算方法详解

5、合作建房的问题分析

二、房地产企业预交所得税及处理方法

1、按会计利润总额预缴企业所得税  

2、季度预缴所得税时调整项目有明确规定

3、季度预缴所得税时，按预收房款缴纳的营业税及附加、土地增值税可以扣除完工年度

预缴所得税时，对以前按预计毛利缴纳了所得税的预售房款如何处理

三、房地产开发企业所得税会计处理

四、地产企业所得税汇算清缴操作策略与案例分析

五、房地产企业所得税汇算清缴与财务疑难问题处理

1、会计制度与税法关于收入确认的差异与销售收入计量及会计处理

2、企业所得税收入确认及纳税调整

3、房地产企业成本费用确认与税法差异调整的处理

4、股权投资、债务重组、资产评估增值的所得税问题

5、财产损失、财产转让及营业外支出的调整处理 

六、主要纳税调整项目的账务处理

◇  收入类调整项目

1、视同销售的处理

2、捐赠的处理

3、未按权责发生制原则确认收入的处理

4、长期股权投资权益法下涉及所得税纳税调整事项的处理

5、公允价值变动损益的处理

6、政府补助的处理

7、政策性拆迁补偿收入的处理

◇  扣除类调整项目

1、广告宣传费的处理

2、利息支出的处理

3、财产损失的处理

4、开办费的处理

5、企业厂房和建筑物改扩建的涉税处理

6、企业撤回或减少投资的涉税处理及例解

7、个人终止投资经营的涉税处理及例解

8、建筑企业销售自产货物并提供劳务的涉税处理

9、甲供材料的涉税风险及控制策略

七、2011年纳税申报表填列的难点问题

八、申报表的填列重点与技巧

九、专家现场开放时间，解答企业疑难问题。

【主讲专家】李 民：中国注册税务师、中国注册会计师；东北大学经济学博士,工程学硕士，某省地税官员，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，众多大型房地产企业纳税顾问。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发及建筑安装行业财税培训，税收政策解析、税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧、并因此受到参加培训的财税人员的好评。

【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

【资    料】本课题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

【培训时间】2011年11月30日至12月02日（11月30日全天报到、12月01-02日两天课程）

【培训地点】南京◇斯亚花园酒店（南京市玄武区太平门东街2号）

【增值服务】☆参会学员可享受房地产企业管理教育网一年的高级会员服务；如税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

【相关费用】人民币2490元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

           ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

☆户  名：北京金旭红企业管理中心     Ø

☆账  号：0719100103020001683

☆开户行：北京农村商业银行翠屏北里支行

【联系方式】☆电 话：（010）52106843  52106745    ☆联系人：佟  军

☆手 机：13681007031              ☆邮 箱：tongjun@vip.126.com

【报名方式】参会学员请在会议前3日将回执表传真至联系人，以便会务组做好准备工作。 

◎请真实填写并按此线剪下传回◎

                          ☆ 报  名  回  执  表 ☆            收件人：佟  军

☆鉴于本课程的实用性强，基于公司决策与流程，强烈建议公司高管与财务高管决策人共同出席！