“房地产企业重点涉税疑难问题处理技巧及案例分析专题研修班”

☆ 2012年04月13–15日   

☆ 杭州•新宇健风宾馆   

☆ 主 讲：李 民

Ø 一年一度的汇算清缴工作已近尾声，企业进行全面、系统、完整地利益分配工作开始有序的进行。该项工作与企业会计处理密切相关，却因税法政策的更新、补充难于梳理。稍有不慎，纳税人就会违反税法规定，受到处罚。

Ø 房地产行业的税收管理无论国税总局是否将其做为指令性检查项目,却从未被排除在地方的重点检查范围之外，房地产开发业务相对平缓的时刻,学习梳理政策则是为未来准备的最好储备方式之一。

Ø 房地产企业在此时应做的是，梳理法规、理解政策、控制风险、处理疑难，认真细致地解决此项重大涉税风险。但限于每个企业少有配置相应的成本及人员去研究税收政策，分析每一项所得税与会计差异，估量涉税风险的强弱，储备足够的案例作为支持。盲目处理，一旦失败，后果不堪设想……

【主讲内容】

第一节：预缴及汇算表

1、房地产开发企业月（季）企业所得税预缴报表的填写及实例

2、房地产开发企业所得税汇算后期风险点提示

第二节：疑难问题案例分析

1、拆迁还房的账务与税务处理 

⑴、房地产企业拆迁还房的账务处理

⑵、房地产企业拆迁还房的税务处理：营业税、企业所得税、土地增值税相关案例

2、房地产开发企业代收费用的税务处理

3、产权式酒店经营方式的税务处理

4、土地闲置费扣除的税务处理

5、商铺售后返租的财税处理

6、房企代垫首付和购房返税的营业税处理 

7、合作建房的税务处理

8、房企汇算清缴中的成本与收入的税务处理：

⑴、房地产企业不同阶段的收入处理 

⑵、年终汇算清缴不能忽视的完工条件 

⑶、完工项目要及时核算计税成本

⑷、可以预提的三种计税成本

⑸、完工项目确定计税成本核算终止日（查补案件分析）

⑹、年终汇算清缴的计税成本的纳税调整 

⑺、未完工开发产品汇算清缴。

⑻、所得税汇算不同于项目清算 

9、房地产企业与业主间违约金的处理 

10、房地产预收的诚意金、订金、定金的处理

11、“还本”方式销售建筑物的营业税处理

12、房地产开发企业不同拆迁补偿方式的涉税政策

13、售房部（接待处）、样板房的税务处理

14、预收款可以作为房企广告费、宣传费和业务招待费扣除基数（新纳税申报表填写）

15、房企销售未完工产品的税费处理

16、售楼部的会计与税收处理 

17、卖精装房送家电、家具的税务处理及案例分析

18、城市和国有工矿棚户区改造项目的税收优惠政策

19、转让人防设施的税务处理

20、项目公司注销前的土地增值税和企业所得税的处理 （29号公告）、企业废业清算及

项目清算协调实例分析

21、房地产企业取得政府给予土地返还款的财税处理 

22、特殊售房方式应纳土地增值税税额的计算方法

第三节、专家现场开放时间，解答企业疑难问题。

【主讲专家】李 民：中国注册税务师、中国注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省地税官员，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，众多大型房地产企业纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发及建筑安装行业财税培训，税收政策解析、税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧、并因此受到参加培训的财税人员的好评。

【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

【资    料】本课题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

【培训时间】2012年04月13日至15日（04月13日全天报到,14、15日两天课程）

【培训地点】杭州◇新宇健风宾馆（杭州市江干区秋涛北路30号）

【增值服务】☆参会学员可享受房地产企业管理教育网一年的高级会员服务；如税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

【相关费用】人民币2580元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

           ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红教育咨询有限公司 

Ø账  号：0200276409000007981

Ø开户行：中国工商银行股份有限公司北京杨庄路支行

【联系方式】☆电 话：（010）52107449  52106746    ☆联系人：佟  军

☆手 机：13681007031              ☆邮  箱：tongjun@vip.126.com

【报名方式】参会学员请在会议前3日将回执表传真至联系人，以便会务组做好准备工作。 

◎请真实填写并按此线剪下传回◎

                            ☆ 报  名  回  执  表 ☆         收件人：佟  军

Ø鉴于本课程的实用性强，基于公司决策与流程，强烈建议公司高管与财务高管决策人共同出席！