学员对象：财务经理、财务主管、非财务管理部门的总监、经理和专业人员

课程收益：

●公司的预算难以发挥作用，不做又不行。
●预算就是财务的事，与别人无关。
●销售预算经常与事实相差悬殊，导致考核无法发挥作用。
●费用控制不住，对应事项却没有做完。
●如何在预算中讨价还价。
●没有预算就不能花钱吗？有预算就一定可以花钱吗？

课程内容:

 【内训课程编号】N101085

【培训对象】财务经理、财务主管、非财务管理部门的总监、经理和专业人员

【培训背景】

    预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带。您的公司或您在工作中是否面对以下困扰？

  ●公司的预算难以发挥作用，不做又不行。
  ●预算就是财务的事，与别人无关。
  ●销售预算经常与事实相差悬殊，导致考核无法发挥作用。
  ●费用控制不住，对应事项却没有做完。
  ●如何在预算中讨价还价。
  ●没有预算就不能花钱吗？有预算就一定可以花钱吗？

【培训特色】

  ●务实性强、直接针对管理中的痛苦点，贴近日常管理实践为特点
  ●专注于企业财务工作中的管理工作主线
  ●从企业的实际情况出发，培训方式深入浅出，经典案例分析，分组研讨，角色扮演

【培训大纲】

一、预算的准备与布置程序

  1）预算中涉及的会计方法与政策

  2）全面预算的逻辑起点

  3）用什么方法编制预算

  4）理解预算管理的循环过程

  5）预算的前期准备工作
  ●预算手册/预算制度建立（举例）
  ●战略与长期计划（3-5年LRP）
  ●责任中心的建立
  ●预测/反馈系统的建立

  6）年度预算的准备工作
  ●预算目标的制定
  ●预算的组织分工
  ●预算历史数据的准备
  ●预算的模板与工具的准备
  ●主要预算假设和原则

  7）年度预算的制定过程
  ●预算的进度安排（时间表）
  ●销售预算制定过程
  ●产品预算制定过程
  ●投资、资金预算的制定过程
  ●费用、人员预算的制定过程
  ●行动方案的制定
  ●预算的质询与修订/预算沟通
  ●预算汇总平衡与风险评估

  8）年度预算的批准程序

  9）年度预算的执行与跟踪过程

二、预算编制详解

  1）销售预算
  ●市场预测与分析
  ●如何预测销售数量？
  ●如何预测销售价格？
  ●销售收入的预算制定
  ●销售成本预测
  ●营销费用预测
  ●项目式销售预算的制定方式
  ●预算损益表的制作流程和内容
  ●营销行动方案的制定
  ●销售预算报告要点与质询准备
  ●销售预测反馈系统的建立
  ●销售预算的执行反馈与调整

  2）产品预算
  ●产品规划
  ●研发项目预算

  3）投资与资金预算
  ●投资预算
  ●资金预算

  4）费用与人员预算
  ●费用预算分类
  ●人员预算与组织架构
  ●费用预算编制原则
  ●成本中心与利润中心的设置
  ●费用预算明细模板
  ●案例演练：具体预算方法
  ●费用预算的注意事项

  5）预算汇总与平衡
  ●预算损益表的编制
  ●预算资产负债表的编制
  ●预算资产负债表的作用

三、滚动预算、执行、分析销售预算

  1）预算调整怎么办

  2）理解滚动预算

  3）年度预算、滚动预算/最新预测

  4）财务部与滚动预算

  5）滚动预算的编制
  ●滚动预算的编制方式　
  ●滚动预算的范围与频度
  ●滚动预算的组织与实施

  6）预算的执行与控制

  7）预算跟踪与分析
  ●预算方案的落实
  ●预算执行情况分析
  ●预算差异分析
  ●预算执行情况评估与预警

  8）预算与KPI结合

  9）预算绩效管理

四、常见的预算管理难点分析

  1）产品预算难点分析

  2）费用预算难点分析预算调整怎么办
  ●费用预算控制不住
  ●案例：诺基亚费用预算控制
  ●费用预算与整体预算逻辑
  ●正确理解费用预算的意义　

  3）销售预算难点分析
  ●销售预测不准怎么办
  ●讨价还价难度大
  ●绩效考核指标的冲突
  ●市场营销费用的控制
  ●产供销难平衡
  ●业务部门老总不配合

  4）关于目标准确性的理解

  5）中小企业预算结症
  ●预算管理的思想观念有偏差　
  ●预算依据不充分
  ●预算编制方法过于模式化
  ●预算审查批准中非客观因素影响大

  6）改变关于预算管理的习惯误解

  7）预算执行中存在的问题
  ●预算如一纸空文
  ●业务审批程序不规范
  ●信息系统薄弱
  ●执行结果无效

  8）优秀企业的预算理念

五、理解预算的本质与作用
  ●预算是什么
  ●公司为什么要做预算
  ●预算、预测与计划
  ●在管理中预算和预测是如何发挥作用的
  ●全面预算全在哪里
  ●预算目标的作用
  ●建立预算政策和程序
  ●有效预算体系的特征
  ●预算复杂吗
  ●预算的定位和预算作用的定调
  ●预算的作用和容易出现的问题
  ●预算环境认知
  ●预算沟通–与相关管理者达成共识
  ●对预算控制作用的理解
  ●预算的副作用
  ●预算的走向

六、财务人员在预算中的作用
  ●职业经理人的预算技能
  ●预算技能的培训内容
  ●不同组织的预算职能
  ●预算编制的一般安排
  ●财务部的预算角色
  ●财务总监的预算角色

【培训天数】上述课程内容，我们建议讲授2天时间（每天6.5课时），但也可根据企业需求，进行部分内容的重点讲授，具体需填写培训需求调查表。

【企业内训服务】

如贵公司希望我公司安排专业讲师，前往贵公司提供针对性的企业培训服务，请联系我们。

联系电话：010-51294009转内训部，值班手机：13910898108，杨老师。

标签：预算管理、年度预算、全面预算管理、预算编制、企业内训、管理、内训