【报名方式】

1．培训费用：1980元/人（包括授课费、教材费、资料费、午餐费等）
2．报名电话：010-51264223 010-59284328
3 值班手机：13683686366 张老师；传真：010-58857450
4．报名方式：电话报名-->填写报名表-->发出培训确认表
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课程内容:

企业所得税汇算清缴暨税务风险控制高级实务 【上课地点】北京•清华大学 【开课时间】2010年1月19日—20日（星期二、周三）9:00-16：30 【适合对象】 ◆董事长、总经理、副总、监事、机构负责人及其他决策层人士； ◇财务总监、财务经理、会计经理、财务主管、其他财务职能部门（会计、审计、信用控制、资金、预算管理等）的经理和管理人员； ◆银行业、证券商、基金、保险、信托等公司相关从业人员及机构投资者等。 【课程特色】企业决策者、财税经理人量身制作，专家学员互动交流，案例教学，课程内容实用，即学即用。简单，有效，可操作性强。 【课程背景】 2009年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，新《企业所得税纳税申报表》将被修订。新纳税申报表会做哪些修订，对企业有何影响，如何去降低企业的税务风险，进而做好汇算清缴工作，是每一家企业都面临的现实问题。 为此本中心特举办《2009年度企业所得税汇算清缴暨税务风险控制高级研讨会》，邀请税务管理，纳税筹划领域享有盛誉的实战管理专家刘国东教授讲授企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与帮助企业运用相关政策合理降低企业税负、避免税务风险。 【重点观注】 ◆企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与运用。包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失等。 ◇收入确认条件、时间、金额等问题，与增值税、营业税收入确认上的差异问题。 ◆隐匿收入问题；不征收收入、免税收入、补贴收入、资产销售损失等问题。 ◇白条、假票；礼品问题；交通费、通讯费、办公费问题。 ◆小型微利企业、高新技术企业、汇总缴纳企业所得税汇算清缴应注意的事项。 【课程大纲】 主题一：企业所得税汇算清缴暨税务风险控制 一、财税人员纳税实际操作中应关注的几项原则 二、新纳税申报表的整体设计及填报思路 三、收入项目的填报及纳税调整 ●收入的税务分类 ●补贴收入的税务处理 ●视同销售收入的政策变化 ●各收入项目的纳税调整 ●各收入项目的纳税申报表填报 四、成本费用项目的填报及纳税调整 ●成本项目列支政策的变化 ●各成本项目的申报表填报 ●工资及三项经费的列支的政策变化、纳税调整及申报表的填列 ●业务招待费的政策变化、纳税调整及申报 ●广告及业务宣传费、对外捐赠、赞助支出等限 ●额的政策变化、纳税调整及申报表填列 ●各种保险支出、差旅费、劳动保护费等费用项目列支条件及申报表填列 ●关于无法取得发票的成本费用项目的列支 ●企业一些特殊费用项目的税前列支问题 五、资产类项目的填报及纳税调整 ●关于资产“计税基础”的理解 ●固定资产折旧的政策变化、纳税调整及申报 ●以前年度固定资产在新法下折旧年限变化 ●的折旧处理 ●无形资产摊销的政策变化、纳税调整 ●长期待摊费用摊销的政策变化、纳税调整 ●以公允价值计量资产的税收政策及申报 六、企业重组税务处理 ●企业重组中税务处理的“中性化”原则 ●企业重组业务的纳税调整 七、税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报 ●新税法下的税收优惠政策及企业运用 ●税收优惠项目的申报表填列 ●企业所得税税收筹划的考虑 八、弥补以前年度亏损的政策变化及申报表填报 ●亏损弥补政策的变化 ●弥补以前年度亏损的填报 ●利用亏损进行税收筹划的考虑 九、境外所得的税收抵免政策及申报表的填报 ●直接税收抵免、间接税收抵免政策解析 ●与境外所得相关申报表的填列 十、关于对外投资损失、收益的相关税收政策及申报表的填报 ●股息、红利投资收益的税务处理 ●投资转让所得、损失的税务处理 十一、关于特别纳税调整事项的税务处理原则及申报 ●企业主要采用的避税方式 ●反避税的主要方式 十二、总分机构汇总纳税政策及申报表填报 ●汇总纳税相关政策解析 ●首次采用总分机构汇总纳税以前年度亏损弥处理 ●汇总纳税的审计问题 ●汇总纳税的申报表填列 十三、税收征管的政策变化 ●纳税申报表附列资料的含义及填报 ●申报期限和汇算清缴期间的变化 主题二：2009年新《企业所得税年度纳税申报表》的修订与变化分析及填报技巧与演练 一、新《企业所得税年度纳税申报表》的修订与整体变化解析 二、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化、填写技巧与实务演练： ●附表一《收入明细表》填写技巧与演练 ； ●附表二《成本费用明细表》填表技巧与演练 ； ●附表三《纳税调整项目明细表》填写技巧与演练 ； ●附表四《税前弥补亏损明细表》填表技巧与演练 ； ●附表五《税收优惠明细表》填写技巧与演练； ●附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写技巧与演练； ●附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写技巧与演练； ●附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写技巧与演练等。 【课程师资】 刘国东，著名企业纳税筹划专家，清华财务总裁班特聘讲师；讲师团队成员；中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师；北京金安成税务师事务所所长。 原主要从事大型国有企业、上市公司、外资企业审计评估及财税咨询工作，现主要集中服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户，并担任多家大型集团及上市公司财税顾问。为客户在中国提供财务税务顾问咨询、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。曾为企业节约税金超过5000万元。

标签：企业所得税、纳税申报、风险控制、企业重组、税务、企业、税收筹划