学员对象：财务总监、财务主管 及相关部门负责人

课程收益：

理解条文立法原意，掌握最新政策动态，学会差异调整原理，准确填制纳税报表。并配备详细授课文件与资料，现场解答学员问题。

课程内容:

◆所得税是税务稽查必查科目            ◆所得税是最难掌握税种

◆财务无法回避的汇算清缴              ◆所得税政策研究与分析

所得税汇算清缴工作年年做今年有不同    十多个文件十多张报表财务非学习不可

若问税务稽查必查科目是什么？答案是所得税。

若问所有税种中最难掌握的是什么？答案是所得税。

若问企业财务无法回避的工作是什么？答案是所得税汇算清缴。

企业年终所得税汇算清缴是企业年度工作的重点内容。能否正确计算“应纳税所得额”，决定着企业年终决算会计报表“利润分配”的数据能否准确出炉。但所得税法复杂多变，不仅与增值税、营业税及其他税种有着若干联系，还以会计业务为基础进行调整。掌握起来难度很大，财务人员尤其要求对财税之差异调整需了然于胸。为满足企业需要，特地举办《所得税年终汇算清缴及财税差异处理业务》课程，旨在帮助企业顺利完成所得税汇算清缴工作。

《破解企业纳税之道》课程（四）

所 得 税 年 终 汇 算 清 缴 及 财 税 差 异 处 理

 
 

时    间：2012年11月17—18日    上课地点：深   圳 （三九大酒店）

田  野 教授：注册税务师、会计师。我国新生代财税名师之领军者，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学等多所名校客座教授。从事税务稽查达十多年之久，同时经营实业。100多家大中型企业税务顾问；拥有为企业节税亿元以上的实操经验。现任中国税网企业纳税技术总监，举办过上千场的大型税收筹划讲座；300多届清华浙大总裁班的税务课程主讲教授。其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法及企业管理均有较深的研究和造诣。能将三者有机结合，融会贯通。在业界掀起一股“田野”旋风。

 

参会对象：财务总监、财务主管 及相关部门负责人

课程特色：权威性、专业性、实战性、唯一性

税法支持： 国家税务总局、财政部

服务过的部分企业：齐鲁石化、平煤集团、太平洋保险、中保人寿、纳税人俱乐部、神华集团、中国石化、青岛海尔、国航、联想电脑、大庆石油、中国联通、山东浪潮、金碟软件、国家开发银行、上海船舶总公司等。

四大特点：一是重点梳理并解决企业常见却难以处理的问题；二是努力提升学员独立的政策研究与分析能力；三是请国内最著名答疑专家授课权威性强；四是老师评书式授课效果无容置疑。

课程收益：理解条文立法原意，掌握最新政策动态，学会差异调整原理，准确填制纳税报表。并配备详细授课文件与资料，现场解答学员问题。

（一）所得税政策部分

1. 所得税收入如何确认问题。增值税、营业税与所得税纳税时点的区别与确认（包括租金、分期销售、预收款、代销、售后回购与回租、软件开发费、债务重组、股权转让等。）	11.固定资产改建、修理的区别长期待摊费用
2. 总局关于企业所得税等多个问题的解释与处理（包括报销私家车燃油费、长期借款投资利息资本化问题、为职工购买人身意外险、退休人员补助、经济补偿等30余个问题。）	12.股权投资成本法和权益法账务处理与税法差异及协调
3. 买一赠一行为，判断所得税与增值税的视同销售问题	13.投资者投资未到位发生的利息支出扣除问题
4. 关于职工福利费的财税差异及处理个人所得税	14.关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策
5. 关联企业之间及向自然人借款的利息支出扣除问题	15.企业政策性搬迁处置收入有关企业所得税处理
6. 资产损失如何理解税前扣除的前提条件与证据	16.最新企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题
7. 开办期费用摊销及企业合并分立与弥补亏损问题	17.捐赠业务的发票处理及接收单位的前提条件
8. 技术开发费扣除的正确理解与运用	18.非货币性资产交易收益的来龙去脉
9. 财政性资金纳税与免税的条件与判断	19.企业查补税款的会计与税务处理
10.资产评估价值的会计与税法调整原理	20.所得税汇算清缴注意事项

 

（二）所得税申报表的填制与调整

《企业所得税申报表》共1张主表11张附表。内容冗长且勾稽关系复杂。汇算清缴工作之好坏的判断标准，体现在填制这些表时逻辑关系、数字是否准确无误。为此，必须现场弄懂弄通

学费：2600元/人（含授课费、教材、午餐、茶点等）

报名咨询：

联系人：郭老师 13520804012

电话：010-82475750

传真：010-51413718

邮箱：olyya@163.com

标签：企业所得税、税务稽查、财税、税务、财务、高级研修班、会计